內保外貸業務詳細資料

　　一、基本規定

　　(一)內保外貸業務，是指在境內企業向我行出具無條件、不可撤銷反擔保的前提下，由我行境內分行為該企業在境外注冊的全資附屬企業或參股企業(以下簡稱境外投資企業)開出以我行境外營業機構為受益人的保函(含備用信用證，下同)，由我行境外營業機構向境外投資企業提供融資的業務。

　　(二)反擔保人是指在我國境內注冊的優質企業;被擔保人(借款人)是指反擔保人的境外投資企業;貸款人是指我行境外營業機構(含境外分行、全資子銀行和控股銀行，下同);擔保人是指我行境內分行(含總行營業部，下同)。

　　(三)內保外貸總額度是指經國家外匯管理部門批準的我行為境內企業辦理內保外貸業務的一攬子對外擔保額度。

　　(四)內保外貸總額度由總行向國家外匯管理部門統一申報。在審批同意的總額度內，擔保人為內保外貸業務提供的對外擔保無須再逐筆向國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)報批，但仍須在當地外匯局辦理相應的登記手續。

　　二、業務分工

　　(一)擔保人負責營銷所屬境外投資企業有融資需求的境內企業，分析融資需求情況;聯系反擔保人，就有關協議條款進行協商，落實反擔保措施;做好反擔保人資信和承保能力等事項的貸前調查、初審工作;在融資出現風險時，負責會同貸款人向反擔保人和借款人追索相應款項;負責提出內保外貸額度的年度需求。

　　(二)總行國際業務部負責根據分行的業務需求，測算年度內保外貸總額度，商公司業務一部、公司業務二部等相關部門，經有權簽批人同意后向國家外匯管理部門申報內保外貸總額度;負責在全行范圍內分配內保外貸額度;負責聯系協調貸款人;負責對保函條款進行逐筆技術性審查;監控并定期向國家外匯管理部門報送我行總額度的使用情況。

　　(三)總行公司業務一部和公司業務二部負責就國際業務部測算的內保外貸總額度提出相關意見;負責聯系協調擔保人和反擔保人。

　　(四)信用審批部負責對內保外貸業務中的對外擔保進行審查(對外擔保額度占用反擔保人等額貸款授信額度)，并報有權簽批人審批。

　　(五)法律事務部門負責確認內保外貸業務的合法性，審查保函及相關協議文本。

　　(六)貸款人負責調查核實借款人的主體資格、融資的合法合規性以及借款人是否存在以同一項目重復借款等情況;按照當地法律、監管要求及有關規定，履行貸款的審查審批程序，簽訂融資協議，發放貸款;按照融資協議約定及有關規定，對貸款用途、提款、項目進度、貿易情況及借款人經營狀況等進行跟蹤與管理。

　　三、授權、授信管理

　　(一)內保外貸業務執行融資類保函有關授權規定。

　　(二)內保外貸業務納入法人客戶統一授信管理。對外擔保發生時，要根據擔保額度，扣減反擔保人相應的授信額度。融資歸還后，恢復反擔保人相應的授信額度。對借款人與反擔保人同屬我行全球授信的客戶，內保外貸業務可只占用反擔保人相應的授信額度。

　　四、辦理條件

　　(一)反擔保人應符合以下條件：

　　1、資信狀況良好，具有充足的反擔保能力;

　　2、符合融資類保函申請人的基本條件;

　　3、愿意為借款人融資向我行提供無條件且不可撤銷的反

　　擔保;

　　4、擔保人要求的其他條件。

　　(二)被擔保人(借款人)應符合以下條件：

　　1、符合國家關于境內機構對外擔保的有關規定;

　　2、如為境外貿易型企業，凈資產與總資產比例不得低于10%;如為境外非貿易型企業，凈資產與總資產比例不得低于15%;

　　3、已在境外依法注冊;

　　4、已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續;

　　5、有健全的組織機構和財務管理制度;

　　6、擔保人和貸款人要求的其他條件。

　　(三)借款人的融資業務應符合下列條件：

　　1、有真實、合法的項目建設、貿易背景或其他融資背景;

　　2、貸款用途符合我國及借款人所在地的法律法規及有關政策規定;

　　3、擔保人和貸款人要求的其他條件。

　　五、期限、費率、幣種及匯率

　　(一)內保外貸業務中的融資期限最長不超過5年(能提供擔保風險系數為零的反擔保的除外)，擔保期限不應超過融資協議履行期滿后的6個月，反擔保期限須在擔保到期日后6個月以上。

　　(二)內保外貸業務的擔保費率執行我行融資類保函費率標準。

　　(三)單筆內保外貸業務的反擔保、擔保和融資協議的計價幣種原則上應保持一致。如遇到幣種不一致的情況，應按照國家外匯管理局每月公布的內部折算率，進行不同幣種間的折算，折算后的反擔保金額必須覆蓋擔保人的對外擔保金額。

　　六、業務申請、審批與辦理

　　(一)反擔保人須向擔保人提供以下資料：

　　1、經過審計的上一年度和近期財務報表;

　　2、已對外提供擔保的情況;

　　3、反擔保意向函;

　　4、國家外匯管理部門出具的關于借款人成立的相關批準文件及登記憑證;

　　5、擔保人要求的其他材料。

　　(二)借款人須向擔保人提供以下資料：

　　1、借款人在境外注冊成立的營業執照或相關證明文件;

　　2、2、款人上一年度和近期財務報表;

　　3、境外投資項目或貿易背景的相關證明文件，包括招投標文件、商務合同及有關管理部門文件等;

　　4、境外融資的相關資料;

　　5、借款及擔保申請書;

　　6、擔保人要求的其他材料。

　　上述資料可由借款人委托反擔保人向擔保人提供。

　　(三)擔保人向總行國際業務部征詢內保外貸可用額度后，對上述資料進行審查與審批，重點分析反擔保人的資信狀況、反擔保能力是否充足、以及境外融資的表面真實合法性;通過人民銀行信貸登記咨詢系統等途徑，了解反擔保人是否存在對同一境外項目重復提供反擔保的情況。擔保人在出具書面審查意見后，報總行信用審批部履行審查審批程序，同時抄報總行國際業務部和法律事務部。

　　(四)辦理內保外貸業務，應嚴格按如下流程和規定執行：

　　1、擔保人向總行報送內保外貸請示時，要同時報送但不僅限于以下資料：

　　(1)借款人的申請資料;

　　(2)借款人及反擔保人的經營情況、財務狀況及擬申請融資的相關資料;

　　(3)擔保人法律事務部門出具的法律意見書。

　　2、對于總行直接營銷的客戶，總行公司業務部門在收到擔保人的申請資料后，應向信用審批部出具書面審查意見。

　　3、總行國際業務部收到擔保人的申請資料后，應將有關情況(包括借款人、貸款金額、利率、期限、幣種等)函告有關境外機構。境外機構核實借款人的主體資格及融資的依法合規性，是否存在同一項目重復借款等情況，并在規定的時間內，將具體審查意見報總行國際業務部(子銀行和控股機構同意承貸的，應出具相應的貸款意向函)。總行國際業務部據此將內保外貸總額度使用情況、技術性審查意見及貸款人書面意見一并送信用審批部。

　　4、總行法律事務部出具法律審查意見，送信用審批部。

　　5、總行信用審批部對上述資料進行分析與審查，并結合總行公司業務一部、公司業務二部、國際業務部和法律事務部出具的審查意見，形成信貸審查報告，按照信貸業務審批程序，報有權簽批人審批。審查要點主要包括：

　　(1)對外擔保是否符合國家關于境內機構對外擔保有關規定;

　　(2)反擔保人的資信狀況，是否具備充足的反擔保能力;

　　(3)反擔保人的授信額度是否充足;

　　(4)反擔保人是否存在對同一境外投資項目重復提供擔保的情況。

　　6、經有權簽批人審批通過后，總行信用審批部負責批復擔保人，同時抄送總行公司業務一部、公司業務二部、國際業務部、法律事務部和境外貸款人。

　　7、法律事務部門、國際業務部門對對外擔保的相關文本進行審查。

　　8、法律事務部門、國際業務部門完成審核后，由擔保人為借款人正式出具以貸款人為受益人的保函，并抄送總行國際業務部。

　　(五)反擔保協議可參照《保證合同》執行;開立保函協議及保函文本可根據貸款人的具體要求，參照總行擔保業務格式文本執行。

　　(六)貸款人在收到保函后，按照低風險信貸業務的審批流程自行審批，與借款人簽訂融資協議并發放貸款;同時將融資協議(副本)在簽署后3個工作日內，抄送擔保人并報總行國際業務部備案。

　　(七)擔保人須在對外出具保函后，向所在地外匯管理部門辦理登記。

　　(八)內保外貸業務的會計核算按照《中國工商銀行外匯會計核算規程(修訂)》(工銀發[2006]165號)執行。(注：原文檔中為：“內保外貸業務會計核算按照《中國工商銀行外匯會計核算規程》(工銀發[2000]107號)執行”，但該文已于2007年1月1日廢止;2007年1月1日起執行《中國工商銀行外匯會計核算規程(修訂)》(工銀發[2006]165號)，故改之。—輯錄者注。)

　　七、貸后管理

　　(一)擔保人在與貸款人對擔保項下的融資發生額與余額進行核對、確認后，按月向總行國際業務部報送有關報表。總行國際業務部負責匯總全行數據后，報送國家外匯管理部門。

　　(二)擔保人若發現以下情況之一，應及時報告總行。

　　1、反擔保人存在為同一境外項目重復提供反擔保;

　　2、在融資協議執行過程中出現可能導致反擔保人責任解除的情況;

　　3、其他損害我行利益的情況。

　　(三)貸款人應及時做好對借款人的貸后管理工作，至少每半年對借款人經營狀況、項目進度情況及貸款用途進行一次跟蹤檢查，重點檢查我行貸款用途是否符合融資協議約定，有無挪作他用;負責督促借款人按時、足額償還我行的貸款本息。對還款來源由反擔保人提供資金解決的，擔保人應配合貸款人做好貸后管理工作，跟蹤了解反擔保人的資金籌措情況，及時通知貸款人。如發生借款人違約情況或對借款人正常經營、項目建設產生重大不利影響的事件，貸款人應立即采取措施，停止發放未提融資，并及時報告總行公司業務部、國際業務部、授信業務部、信用審批部和擔保人。

　　(四)擔保人應通過建立與貸款人、反擔保人及借款人定期溝通渠道等途徑，按照擔保的后續管理有關規定做好貸后管理工作，督促借款人按時、足額償還我行的貸款本息。借款人未能按期履行付款責任時，擔保人應按照保函約定，在付款期限內向貸款人履行付款責任，并向反擔保人進行追索。

　　(五)擔保人履行擔保義務時，應經所在地外匯管理部門核準。追索所得如為人民幣款項，由反擔保人或反擔保人委托我行按照國家外匯管理政策要求，進行購匯還貸。

　　八、其他規定

　　對于境內企業向我行出具無條件、不可撤銷反擔保，并由我行境內分行為該企業的境外投資企業開出以非我行境外營業機構為受益人的保函(含備用信用證)，由受益人向境外投資企業提供融資的業務，可占用內保外貸額度，業務授權和操作流程執行融資性對外擔保業務的有關規定。辦理內保外貸業務資料清單

　　一、信貸基礎資料

　　1、書面申請書及申請表

　　2、開立對外保函申請人承諾書

　　3、董事會(股東會)同意申請貸款決議

　　4、經年檢的營業執照

　　5、經年檢的組織機構代碼證

　　6、稅務登記證

　　7、開戶證明資料

　　8、公司章程

　　9、驗資報告

　　10、貸款卡

　　11、法人代表身份證

　　12、法人代表證

　　13、法人代表及財務負責人履歷和身份證

　　14、近三年及報告期財務報表

　　15、對外擔保情況

　　16、擔保單位(抵押物)資料

　　二、融資性保函對外擔保額度申請資料

　　1、商務部門批準境外公司成立的批文和批準證書;

　　2、境內公司境外投資外匯登記證復印件;

　　3、境外公司的境外注冊證書復印件。

　　備注：在為境外投資企業提供融資性對外擔保年度余額指標內，符合下列條件之一的對外擔保，擔保人須經所在地外匯局初審后報國家外匯局批準;被擔保人(債務人)為特殊目的公司的;擔保標的為融資行為的，被擔保人融資目的用于境外企業收購，且債權人或債務人至少有一方在境外的;被擔保人為境外企業股權轉讓合同項下的股權受讓方(付款方)，擔保標的為股權轉讓合同項下付款義務的。

　　三、客戶在我行新加坡分行辦理內保外貸業務需提交的資料

　　開戶資料：

　　1、開戶申請書(AccountOpeningApplicationForm)

　　2、董事會決議(CertifiedCopyofDirector’sResolution)

　　3、公司章程(MemorandumandArticlesofAssociation)

　　4、公司注冊證書(CertficatetoIncorporation)

　　5、商業登記證(RegistrationofCompanyandBusiness)

　　6、董事身份證明(CopicsofPassport/Identity

　　Card/EmploymentPassofCompanyDirectors)

　　7、印鑒卡(AuthorizedSignaturesCards)

　　8、傳真擔保書(SignedFaxIndemnityForAuthorization

　　toactonTelexorFacsimilcInstructions)

　　9、經審計的最新年報(LatestAuditedorManagement

　　Accounts)

　　授信需境外公司提供的材料：

　　1、公司注冊證書(CertificateofIncorporation)

　　2、董事身份證明

　　3、公司章程

　　4、公司近三年經審計的財務報表

　　5、公司介紹，包括公司概況、經營范圍、經營狀況、財務狀

　　況、負債情況、發展規劃等

　　境外公司與新加坡分行簽訂的文件：

　　1、授權函(LETTEROFOFFER)

　　2、標準條款(STANDARDTERMSANDCONDITIONS)

　　3、董事會決議(BOARDOFRESOLUTION)

　　4、提款通知(DRAWDOWNNOTICE)

 以上資料由港盛國際整理提供。如需咨詢請撥打電話：400-088-6468.